תכנון מס 2025 לרופאים: כל מה שבין חוק ההסדרים למציאות הכלכלית
- זהר ממן
- Dec 22, 2025
- 2 min read
תכנון מס 2025: למה אנשים חכמים משלמים יותר מס ממה שהם חייבים
יש שנים שבהן המספרים מספרים סיפור ברור. ויש שנים כמו 2025. שנה מבולבלת, רועשת, לא סימטרית. מלחמה לצד צמיחה. האטה לצד הזדמנויות. שוק ההון עולה, השקל מתחזק, הלוגיסטיקה מתערערת, והתודעה העסקית נשחקת. במציאות כזו, מי שמנהל חברה קטנה או חברת רופא וממשיך לעבוד באותו דפוס מחשבתי של שנים קודמות, מגלה בדיעבד שהבעיה שלו לא הייתה הרווח אלא חוסר תכנון.
תכנון מס איננו אקט טכני. הוא החלטה מנטלית. הוא הרגע שבו בעל עסק מפסיק לשאול כמה מס יצא לו, ומתחיל לשאול למה.
אני, רואה חשבון זהר ממן DOCTAX, מלווה רופאים עצמאיים ובעלי חברות רופא בדיוק בנקודה הזו. במקום שבו הנתונים קיימים, אבל המשמעות שלהם מתפספסת. רוב הטעויות אינן נובעות מחוסר ידע, אלא מדחיינות, עומס מנטלי והנחה שנסתדר כשנגיע לשם.
הבסיס לתכנון מס נכון בשנת 2025 הוא יצירת תמונה מלאה. דוח רווח והפסד לשנה מלאה עם השוואה לשנים קודמות איננו פורמליות. הוא כלי אבחוני. שינוי מהותי של כמה אחוזים מספר סיפור עסקי שדורש פירוק. אותו הדבר נכון למאזן חזוי לסוף השנה. מאזן הוא לא רק מצב אלא כיוון.
כאשר מפיקים דוחות עומק כמו חוב לקוחות, מלאי, ספקים, מקדמות, הוצאות והכנסות לשלם ולקבל, מתגלה אמת שפחות נוח לראות. חובות אבודים שלא טופלו. מלאי שערכו נשחק. הכנסות שבפועל נוצרו אך טרם דווחו. הוצאות אמיתיות שעדיין לא קיבלו ביטוי. מי שמטפל בזה בזמן שולט במס. מי שמתעלם מזה משלם עליו.
גם החלטות שנראות שוליות משפיעות דרמטית. הפרשות בגין תביעות. פחת על רכוש קבוע. טיפול נכון בנדלן להשקעה. שיערוך מטבע חוץ בתקופה של שקל חזק. כל אחד מהפרטים האלו הוא שורה בדוח, אבל גם החלטה אסטרטגית.
אחת הסוגיות הרגישות ביותר היא יתרות בעלי מניות. יתרת חובה גבוהה עלולה לחייב דיבידנד ומס מיותר. יתרת זכות, לעומת זאת, יכולה לייצר יתרון מס אמיתי. כאן אין מקום לאינטואיציה, רק לבקרה.
גם שכר בעלי מניות הוא אזור שבו הפסיכולוגיה מנהלת את המס. שכר גבוה מרגיש בטוח, אך יקר מאוד במס הכנסה, ביטוח לאומי ומס בריאות. שילוב חכם בין שכר, דיבידנד, רכב צמוד והפרשות סוציאליות מייצר תוצאה שקטה יותר, יעילה יותר ונכונה יותר לטווח ארוך.
חוק ההסדרים מוסיף שכבת החלטה נוספת. דיבידנד מהעודפים מול קנס על רווחים כלואים. בחינה של העברת נכסים שאינם בליבת הפעילות למישור הפרטי. אלו החלטות שלא מקבלים לבד, ולא מקבלים בלחץ של סוף שנה.
גם מי שעוסק ביצוא צריך לעצור. שיעור יצוא של 25 אחוז יכול לשנות את שיעור מס החברות מהיסוד. לעיתים מדובר רק בזיהוי הכנסה שלא סווגה נכון.
ואם השנה הסתיימה ברווח חריג, יש מה לעשות. ואם היא הסתיימה ברווח נמוך, יש מה לעשות אחרת. תכנון מס הוא לא רק חיסכון במס אלא ניהול סיכון, תזרים ויחסים עם הבנקים.
אם אתם רופאים עצמאיים או בעלי חברות רופא ורוצים להבין את 2025 ולא רק לדווח עליה, אתם מוזמנים להצטרף לקבוצת הוואטסאפ הייעודית שלנו DOCTAX PROלהצטרפות לחצו כאןhttps://chat.whatsapp.com/HhvHqC5nrvA2N6XMoPhR6t
תובנה לסיום פשוטה ולא נעימה: מס לא נגבה על חוסר מזל אלא על חוסר שליטהוהשאלה היחידה היא מי מנהל את השנה שלכם אתם או הדוח
רואה חשבון זהר ממן DOCTAXמומחה למיסוי רופאים עצמאיים ובעלי חברות רופא
Comments