הטבות המס ברילוקיישן לרופאים - כל מה שצריך לדעת ב-2025
- זהר ממן
- May 2
- 2 min read
רופאים, העוסקים ברפואה ולא במס: זה המדריך שיחסוך לכם כסף ברילוקיישן 🌎⚕️
ד"ר,
אם אתה תוהה האם התחייבות למשרה באירופה מתגמלת מבחינה פיננסית, אם השתלמות בארה"ב תותיר אותך עם חור בכיס, או אם חצי שנת שבתון באוסטרליה תהפוך אותך למטרה של רשות המסים - המדריך הזה נועד עבורך.
נעזוב את הקודים הרפואיים לרגע ונתמקד בקודים הפיסקליים שעשויים להשפיע על חשבון הבנק שלך באופן משמעותי.
הוצאות רילוקיישן לרופאים: מה באמת מוכר?
כשמדובר בהוצאות נסיעה לחו"ל, סעיף 17 לפקודת מס הכנסה הוא החוק המנחה: ניתן לנכות הוצאות שיצאו לייצור ההכנסה בשנת המס ולשם כך בלבד.
ובמילים פשוטות, המסקנה היא:
✅ כנס רפואי בינלאומי? כן
✅ השתלמות מקצועית בחו"ל? כן
✅ עבודה רפואית טכנית בחו"ל? כן
❌ חופשה משפחתית בה הוזמנת להרצאה קצרה? קשה מאוד להוכיח
בדיוק כפי שבמרפאה אתה דורש מדיניות אבחון מדויקת, כך עליך לדרוש זאת בענייני המס שלך. דיווח לא מדויק הוא כמו טיפול תרופתי שגוי - התוצאות יכולות להיות כואבות וארוכות טווח.
ההוצאות הבאות עשויות להיות מוכרות ברילוקיישן רפואי:
🛫 טיסות
🏨 לינה (עם תקרות מוגדרות)
🚕 תחבורה ושכירת רכב
🎓 הוצאות לימוד לילדים (במקרים מסוימים)
אך הסייגים הם רבים וחשובים:
לינה מוכרת רק לצורך עסקי/מקצועי
הוצאות מגורים קבועים נחשבות פרטיות
טיסות "ביקור מולדת" אינן מוכרות
הטעות הנפוצה שאני רואה אצל רופאים היא להניח שכל מה שרלוונטי לקריירה שלהם הוא מוכר לצרכי מס. המציאות מורכבת יותר - אך גם מציעה הזדמנויות רבות למי שיודע לנצל אותן.
תושבות מס לרופאים: המבחן המכריע
כרופא, אתה רגיל לקבל החלטות גורליות תחת לחץ. החלטת תושבות המס שלך איננה פחות קריטית מבחינה פיננסית.
המבחן לתושבות ישראלית כולל:
מבחן מרכז החיים - איכותי
מבחן הימים - כמותי
רוב הרופאים טועים בהבנת המבחנים הללו ובאופן בו הם משפיעים אחד על השני.
כשם שלא תסתמך על בדיקה בודדת לאבחנה רפואית מורכבת, אל תסתמך על מבחן ימים בלבד לקביעת תושבותך. חשיבה מערכתית במיסוי, כמו ברפואה, היא המפתח להחלטות נכונות.
רוצה לשמוע עוד? הצטרף/י לקבוצת הוואטסאפ הייחודית שלנו DOCTAX PRO לרופאים עצמאיים ובעלי חברות רופא ע"י לחיצה על הלינק הבא: https://chat.whatsapp.com/HhvHqC5nrvA2N6XMoPhR6t
אמנות מס: הדיפלומטיה הרפואית-פיננסית
כל מדינת יעד מציעה אתגרים ייחודיים בהיבט המיסוי. אמנות המס בין ישראל למדינות אחרות הן המפה הפיננסית שלך בנבכי המיסוי הבינלאומי.
לדוגמה, אמנת המס עם ארה"ב שונה מהותית מאמנות עם מדינות אירופה. הידעת שעבור רופאים יש הסדרים ייחודיים במספר מדינות?
5 צעדים קריטיים לרופאים לפני רילוקיישן
בחנו אם הרילוקיישן כדאי מבחינת מיסוי
תכננו אסטרטגיית תושבות ברורה
התייעצו עם מומחה למיסוי רופאים
בנו תיק מסמכים תומך
קבעו נוהל דיווח ותיעוד
⚠️ המידע במאמר זה הינו כללי בלבד ואינו מהווה חוות דעת מקצועית. לפני קבלת החלטות, יש להתייעץ עם איש מקצוע המתמחה במיסוי רופאים.
רואה חשבון זהר ממן DOCTAX מומחה למיסוי רופאים עצמאיים ובעלי חברות רופא